Güzellik salonunda KDV: kozmetik hizmetlere hangi oran uygulanır?
Birçok güzellik uzmanı, bir kuaförle aynı düşük KDV oranını uyguladığını varsayar. Çoğu ülkede durum böyle değildir: güzellik salonundaki kozmetik hizmetler genelde genel KDV oranına tabidir, gerçek kuaförlük işleri ise çoğu zaman indirimli bir orandan yararlanır. Bu fark salon sahiplerini düzenli olarak şaşırtır ve fişlerindeki yanlış bir oran bir vergi denetiminde tarhiyata yol açabilir. Bu yazı, güzellik salonundaki hizmetler ve ürünler için KDV'nin nasıl işlediğini, kuaförlükle sınırın nereden geçtiğini, tıbbi hizmetler ve pedikür çevresinde hangi özel durumların geçerli olduğunu ve her oranın otomatik olarak doğru olması için kasanı nasıl ayarlayacağını açıklıyor. Baştan sona örnek olarak Hollanda'yı kullanıyoruz. KDV kuralları ve oranları ülkeden ülkeye değişir; başka bir yerde faaliyet gösteriyorsan yerel oranını her zaman vergi idaren ya da muhasebecinle kontrol et. Bu bir vergi danışmanlığı değildir.
Genel ya da indirimli oran: güzellik salonu neden kuaförden farklı
Çoğu KDV sisteminde neredeyse her şeye uygulanan bir genel oran, ayrıca özel olarak belirlenmiş mal ve hizmetler için bir ya da daha fazla indirimli oran ve bazen sınır ötesi ticaret için sıfır oran vardır. Temel kural her yerde aynıdır: bir hizmet ya da ürün açıkça indirimli orana tabi tutulmadıkça ya da muaf olmadıkça her şey genel orana girer.
Hollanda bunu iyi örnekler. Orada genel oran %21, indirimli oran %9'dur ve kuaförlük işleri indirimli oran listesinde açıkça adıyla yer alır: saç kesmek, yıkamak, fönlemek, boyamak, perma yapmak, tıraş etmek ve düzeltmek %9'a tabidir. Kozmetik hizmetler bu listede yok. Hatta Hollanda vergi idaresi cilt bakımı hizmetlerini, makyaj uygulamayı, renk ve makyaj danışmanlığını, solaryum kiralamayı ve manikür ile pedikür işlerini genel %21 oranına tabi hizmetlere örnek olarak sayar.
Bu yüzden bir güzellik salonu için temel kural şu: kanıtlanabilir şekilde kuaförlük işi yapmadıkça ya da bir hizmet bir muafiyete girmedikçe hizmetlerin genel orana tabidir. Bir cilt bakımı, bir ağda seansı, bir kirpik uygulaması ya da bir manikür bu nedenle kural olarak genel oranla faturalandırılır.
Güzellik uzmanının kuaförden daha yüksek oran ödemesi, sektörde yıllardır tartışma konusudur ve meslek kuruluşları eşitlik için lobi yapmaktadır. Kural resmen değişene kadar kozmetik hizmetler için genel oranı esas al. Vergi idarenin duyurularını takip et, ama henüz var olmayan daha düşük bir orana göre önceden fiyat belirleme. Ve unutma: buradaki kesin oranlar Hollanda'nınkiler - kendi ülkende geçerli rakamları doğrula.
Hizmet ve ürün bazında: hangi KDV oranı geçerli?
Aşağıdaki liste, örnek olarak Hollanda'daki genel orana (%21) ve indirimli orana (%9) göre bir güzellik salonundaki en yaygın durumları kapsıyor. Bunu bir başlangıç noktası olarak kullan ve somut hizmetlerini vergi idaren ya da muhasebecinle kontrol et.
Genel oran - kozmetik hizmetler (kural): - Cilt bakımı ve yüz bakımı hizmetleri - Tüy alma ve ağda (bacak, yüz, brezilya) - Kirpik uzatma, kirpik lifting, kirpik ve kaş boyama - Manikür, kalıcı oje, akrilik ve jel tırnak - (Tıbbi olmayan) pedikür ve ayak bakımı - Makyaj ve gelin makyajı uygulamak - Renk ve makyaj danışmanlığı - Solaryum kiralama - Tamamen kozmetik ya da rahatlatıcı nitelikteki masajlar
Genel oran - ayrıca sattığın ürünler: - Müşterinin eve götürdüğü cilt bakım ürünleri, serumlar ve kremler - Kasadaki makyaj, oje ve aksesuarlar - Hediye paketleri ve tek tek perakende satış
İndirimli oran - yalnızca gerçek kuaförlük: - Saç kesmek, yıkamak, fönlemek, boyamak, perma yapmak ve şekillendirmek - Sakal tıraşı ve düzeltme
Salonun saç da yapıyorsa, o kısmı indirimli oranla, kozmetik hizmeti genel oranla faturalandırırsın. Belirleyici olan kapının üstündeki tabela değil, hizmetin niteliğidir. Hem saç kesen hem cilt bakımı yapan bir salon basitçe iki oranı yan yana kullanır.
Bir hizmet sırasında tükettiğin ürünler (yüze sürdüğün maske, ağda, kullandığın kalıcı oje) hizmetin bir parçasıdır ve onun oranını izler. Aynı ürünü eve götürmek üzere satarsan, genel orana tabi ayrı bir perakende satışa dönüşür.
İstisna: tıbbi hizmetler ve (tıbbi) pedikür
Genel ve indirimli oranların yanında üçüncü bir seçenek vardır: muafiyet. Tıbbi niteliği olan bazı hizmetler sağlık muafiyeti kapsamında KDV'den muaftır. Muaf olmak sıfır oranla aynı şey değildir: müşteriden KDV almazsın, ama alımlarındaki KDV'yi de indiremezsin.
En bilinen örnek tıbbi pedikürdür. Ayak bakımı tıbbi bir nitelik kazanabilir; örneğin diyabetik ya da romatizmal bir ayakta veya hizmetin sağlık risklerini önlemek için gerekli olduğu durumlarda. Bu durumlarda hizmet genel oranla vergilendirilmek yerine muaf olabilir. Hollanda'da vergi idaresi bunu sağlık mevzuatına ve Yüksek Mahkeme içtihadına göre değerlendirir. Sıradan, kozmetik bir pedikür genel oranda kalır.
Bazı uzmanlık gerektiren cilt uygulamaları için, tedavi edilmemesinin müşteri için bir sağlık riski oluşturacağı durumlarda tıbbi muafiyet konusunda süregelen bir tartışma vardır. Bu hassas ve değişen bir konudur: bir muafiyetin geçerli olup olmadığı tam olarak hangi hizmet olduğuna, uygulayıcının eğitimine ve kaydına ve vergi idaresinin bireysel değerlendirmesine bağlıdır.
Bunu dikkatle ele al. Bir hizmeti sırf işine geldiği için muaf olarak etiketleme: haksız bir muafiyet bir tarhiyatla düzeltilir. Hizmetlerinin bir kısmının tıbbi ve muhtemelen muaf olup olmadığından emin değil misin? Oranı değiştirmeden önce her hizmeti muhasebecine değerlendirt ya da vergi idarenden kesinlik al.
Karma işlemler: bir hizmeti ve bir perakende ürünü ayırmak
Pratikte birçok salon ziyareti hem bir hizmet hem de bir ürün alımıyla biter. Bir müşteri cilt bakımı randevusu alır ve eve bir serum götürür ya da saçını kestirir ve bir bakım ürünü satın alır. Bu tür karma işlemler, fişteki her kaleme kendi oranını vermeni gerektirir.
Temel kural şu: fişteki her satırın kendi KDV oranı vardır. Müşteri tek bir toplam öder, ama altta fiş KDV'yi orana göre düzgünce ayırır. KDV beyannamende ihtiyaç duyduğun da tam olarak budur; orada ciroyu orana göre bildirirsin.
İşlerin ters gittiği yer, kasayı tek bir sabit orana ayarlayan ya da ayrıma dikkat etmeden bir ürünü hizmet fiyatına katan salonlardır. Yoğun bir günde oranları ayırmadan hızlıca kasaya girmek, gerçeği yansıtmayan bir beyanname ortaya çıkarır.
Bu yüzden ayrıca satılan bir ürünü her zaman fişte kendi satırı olarak gir, hizmet fiyatının içine gizleme. Bunu tutarlı şekilde yaparsan ve kasa ayarlarına kaydedersen, her ekip üyesi aynı şekilde kasaya girer ve defterlerin varsayılan olarak doğru kalır. Rakamlar tarafı hakkında daha fazlası için güzellik salonu muhasebesi yazımızı oku.
Salonnare kasanı KDV açısından nasıl doğru ayarlar
Salonnare'da doğru KDV oranını hizmet ve ürün bazında belirlersin. Bir cilt bakımına genel oranı, bir saç kesimine indirimli oranı ve bir perakende ürüne genel oranı atarsın. Bundan sonra kasa sistemi her ödemede doğru KDV ayrımını, elle hesap yapmadan otomatik olarak uygular.
Hizmet ve ürün bazında oran. Ayarlar üzerinden her hizmet ve ürün için oranı seçersin. Aynı anda bir cilt bakımı ve bir serum satan bir güzellik uzmanı, KDV'si düzgünce ayrılmış doğru birleşik fişi alır.
KDV dökümlü fiş. Her fiş alt kısımda orana göre KDV tutarlarını gösterir: her orandan ne kadar alındığını. Bu hem basılı fiş hem de müşteriye e-postayla gönderilen dijital fiş için geçerlidir. Müşteri için şeffaf, senin için de orana göre ödemenin temeli.
KDV oranına göre raporlama. Raporlarda (Starter planından itibaren) her dönem için her oranda ne kadar ciro elde edildiğini görürsün. Bu genel bakış KDV beyannamesinin düzenine uyar; böylece kutuları elle toplamadan kasa rakamlarından doldurursun. Defterlerin denetime hazırdır.
Ayarlarının doğru olup olmadığından emin değil misin? Ücretsiz planda karma bir fişle bir test işlemi gir: bir hizmet ve bir ürün. Müşterilerle canlıya geçmeden önce ayrımın doğru olduğunu kontrol et. iDEAL ve kartla yapılan ödemeler kendi hesabına gider ve verilerin AB'de GDPR'a uygun şekilde durur.
KDV hatalarından kaçınmak için üç ipucu
Teori net olsa bile günlük pratikte hatalar sızar. İşte en yaygın üç sebep ve bunları nasıl önleyeceğin.
1. Her yeni hizmet için oranı kontrol et. Yeni bir hizmet eklediğinde doğru KDV oranını hemen belirle. Özellikle bir kasa sistemini devraldıysan ya da yeni başladıysan varsayılan bir değere güvenme. Kozmetik bir hizmet genel oranı, gerçek kuaförlük indirimli oranı alır.
2. Perakende ürünleri ayrı bir satıra koy. Hizmetin yanında bir ürün satan bir ekip üyesi, onu hizmet fiyatıyla birleştirmeden fişte kendi satırı olarak girmelidir. Yoğun bir resepsiyonda zaman baskısı altında bu düzenli olarak ters gider. Yeni personeli işe alıştırırken bunu kısaca anlat.
3. Üç ayda bir örnek kontrol yap. KDV beyannamesi için orana göre ciroya ihtiyacın var. Her çeyrekte birkaç fişi gözden geçir ve ayrımın doğru olduğunu teyit et. Çeyrek başına beş dakikalık kontrol, sonradan çok fazla düzeltme işinden kurtarır.
Sonuç: kozmetik hizmetleri doğru faturalandır
Çoğu güzellik salonu için kural net: kozmetik hizmetler, kuaförlüğe uygulanan indirimli orana değil, genel KDV oranına tabidir. Ayrıca satılan ürünler de genel oranla faturalandırılır; bazı tıbbi ya da tıbbi pedikür hizmetleri ise bir muafiyete girebilir. Kendi hizmetlerinden emin değilsen vergi idarene ya da muhasebecine değerlendirt ve kendi ülkendeki kesin oranları doğrula.
İyi haber: hizmet ve ürün bazında doğru oranı bilen bir kasayla, kasaya girerken artık bunu düşünmek zorunda kalmazsın. Salonnare KDV'yi otomatik olarak ayırır, fişe koyar ve orana göre raporlar; beyannamen için hazır.
Kolayca deneyebilirsin. Salonnare'ın kalıcı ücretsiz bir planı var (Free, ayda 0 €, 1 ekip üyesi ve ayda 50 randevu için). Salonun büyüdükçe ayda Starter (29 €) ya da Pro (59 €) planına geçersin; randevu başına pazar yeri komisyonu olmayan sabit bir fiyat (yalnızca online ödeme başına %0,5, en az 0,30 € platform ücreti). Arayüz dokuz dilde gelir ve hem web uygulaması hem de yerel uygulama var.
Kasanı bu hafta KDV açısından doğru ayarla: ücretsiz bir hesap oluştur ve canlıya geçmeden önce ilk test fişini kes.
Sıkça sorulan sorular
Güzellik salonumdaki bir cilt bakımına hangi KDV oranı uygulanır?
Kural olarak genel oran. Cilt bakımı, ağda, kirpik ve manikür gibi kozmetik hizmetler genel KDV oranına tabidir. İndirimli orandan yararlanan hizmetler listesinde yer almazlar; o liste kuaförlük işleri içindir. Örneğin Hollanda'da genel oran %21, indirimli oran %9'dur. Belirli bir hizmetten emin değilsen, örneğin tıbbi bir niteliği olduğu için, bunu vergi idaren ya da muhasebecinle kontrol et ve kendi ülkendeki kesin oranı doğrula.
Bir kuaför neden bir güzellik uzmanından daha düşük oran öder?
Çünkü kuaförlük işleri (kesmek, yıkamak, fönlemek, boyamak, perma, tıraş, düzeltme) açıkça indirimli KDV oranına tabi tutulmuştur. Kozmetik hizmetler o listede yoktur ve bu nedenle genel orana girer. Bu fark sektörde yıllardır tartışma konusudur, ama kural resmen değişene kadar güzellik salonu için genel oran geçerlidir.
Bir pedikür ya da cilt uygulaması KDV'den muaf olabilir mi?
Bazen. Tıbbi niteliği olan hizmetler sağlık muafiyetine girebilir; örneğin diyabetik ya da romatizmal bir ayak için tıbbi pedikür. Muaf olmak, KDV almadığın ama alımlarındaki KDV'yi de indiremediğin anlamına gelir. Sıradan, kozmetik bir pedikür genel oranda kalır. Bir muafiyetin geçerli olup olmadığı hizmete ve vergi idaresinin değerlendirmesine bağlıdır; bu yüzden oranı değiştirmeden önce bunu her durum için kontrol ettir.
Kasamda her hizmet için doğru KDV oranını nasıl ayarlarım?
Salonnare'da oranı hizmet ve ürün bazında seçersin: kozmetik hizmetler ve perakende ürünler için genel oran, olası kuaförlük işleri için indirimli oran. Ödeme sırasında kasa ayrımı otomatik olarak uygular, fişte KDV'yi orana göre gösterir ve raporlarda ciroyu orana göre toplar; KDV beyannamen için hazır.
Geçmişte yanlış KDV oranı uyguladıysam ne olur?
Yapısal olarak çok az KDV ödediysen bu bir tarhiyata yol açabilir; fazla ödediğin KDV'yi bir düzeltme beyannamesiyle geri alabilirsin. Her iki durumda da bunu vergi idaren keşfetmeden önce kendin bildirmen akıllıca olur; bu sana daha avantajlı bir konum sağlar. Bir muhasebeci kapsamı belirlemene ve doğru yaklaşımı seçmene yardımcı olur.